酒过三巡，微醺的老爸憧憬着自己的退休生活，幸福与期待荡漾在弯弯的眼角，上个月的场景还历历在目，全家人都为老爸“退居二线”而高兴。
然而，我爸在领到养老金之后，却发现只有1236元，这个数字令他不安，即便是我们安慰他挺好的，够花的了，可他还是无奈的叹了口气说，行吧，我老当益壮还得上岗！
有人说，养老金怎么也得3000元，这1000多元还不如自己养老呢，企退人员养老金咋就那么低呢？听说灵活就业人员养老金更低，是真的吗？
下面【社保精算师】为你深度解析：
01、灵活就业人员的“心结”
“有单位就交社保，没有单位让我自己交，还是算了吧！吃亏吃大了！”
之所以有网友纠结灵活就业缴费划不划算，其实是忽略了一个概念，那就是养老金是由个人账户养老金和基础养老金组成的。
个人账户养老金与自己缴纳的钱数有关系，这很好理解，但是，基础养老金与统筹账户钱数有关系，很多人就觉得“充公”不划算。
从养老金领取上，基础养老金是占“大头”，也就是说，退休时享受到了统筹账户的好处，可参保时却不想付出，显然是不可能的，违背了多缴多得、长缴多得的原则。
有人羡慕企业职工养老保险的统筹账户费用是由企业承担，参保人以为领的是工资，单位缴纳的社保是“福利”，然而，企业早就将人工成本这笔账算清楚了，实质上都是劳动所得。
更何况灵活就业人员既有比例的优惠（仅交费20%），又有社保补贴的发放，总体算下来比企业职工还要划算，下面这组数据为你测算多久才能回本：
02、灵活就业人员参保，回本年限多少
来看看我爸的参保明细，从2004年到2018年累计缴费15年，然后断缴了，坐等领养老金，一直都是自己搞点小买卖养家糊口，所以属于灵活就业人员自己参保。
假如缴费如表中所示，基础养老金=（8234+8234*0.6）/2*15*1%=988元。个人账户养老金=34526/139=248元。两者相加为1236元。
为了更好的讲解，我们忽略个人账户的利息，因此，这15年缴费86316元，用不了6年就回本。如果考虑到个人账户的利息和每年养老金的上涨，大概5年就能回本。
所以说，灵活就业人员参保还是十分有必要的。为了让养老金多一些，有些人在退休前两年提高缴费档次，按照100%参保，期待养老金大涨，可结果呢？
假如缴费如表中所示，基础养老金=（8234+8234*0.65）/2*15*1%=1019元。个人账户养老金=38990/139=281元。两者相加为1300元。
仅仅比之前多了84元，还让自己的实际生活受到影响，何苦呢？在经济条件不富裕的情况下，与其提高缴费档次，不如拉长缴费年限更实惠。
03、养老金不高主要有三大原因
透过养老金计算公式，我们发现，多数企退人员、灵活就业人员养老金普遍不高，主要原因有三点，第一是缴费年限太短。
比如说前文所述网友就依赖单位缴费，如果自己失业了，就不再缴费，这就比没有中断缴费的人工龄要短一些，又加上灵活就业人员一般都卡着15年缴费，养老金自然不高。
第二是因为缴费档次太低，有的私企、民企给员工克扣养老保险，社保缴费基数按照最低档，员工也不敢举报，一怕自己失去这份工作，二怕举报监察太麻烦；而自己缴费的灵活就业人员多数都卡着最低档次缴费，造成养老金偏低。
第三点，当地社平工资低，而且参保人没有视同缴费年限，更没有年金，所以，这些因素加起来就造成企退（灵活就业人员）养老金普遍不高。
但是从本文的测算来看，参保还是划算的，也是晚年的最稳定的保障，你说呢？欢迎大家留言讨论。
