前不久,小秘书的邮箱收到了一封来自学员“help me”的邮件,他需要编制未来十年公司的固定资产预算,关键预测节点是新增固定资产的增量和现存固定的折旧,并且需要从不同的角度分析费用数据。
每一项固定资产卡片的数据包括编号、购置日期、购置金额、类别、所属成本中心、使用年限、残值率等。
对于每一项固定资产,我们需要计算他在未来10年每个月的折旧金额、累计折旧金额、固定资产原值金额。可使用如下逻辑:
- 每月折旧=购置金额/使用期限/12(限制条件:新增固定资产次月折旧;已提足折旧的不再折旧)
- 累计折旧=期初累计折旧+本月折旧
- 固定资产原值=购置金额(限制条件:新增固定资产在购置当月开始计量)
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建立模型
配置表单
固定资产卡片与固定资产预算数据之间是一对多的关系:一项固定资产对应10年的折旧、累计折旧、资产原值数据,因此,我们建立模型如下:
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上传数据
验证计算结果
通过Excel上传存量固定资产数据(实务中,我们也可以通过数据接口工具等将数据直接注入数据表)
点开某一项,查看折旧数据:
(2)按资产类别:
(4)也可以制作可视化图表:
上述五步法对财务人来说真的太实用了,可以从多个维度看出固定资产折旧预算的动态变化。
而且还能从使用者的视角上看:
系统通过接口实时更新存量固定资产数据
执行计算后查看报表,进入数据源做探索分析
学员看完解答后认为在财务数字化转型的背景下,财务有技术的加持即使面对几十万级的数据量也不用再担心了,数据运算的过程完全可以交由机器去解决。在面对复杂的投资预算模型时,可以依靠系统逐层搭建、逐步拆解。在财务工作中掌握算法技术,可以做到事半功倍!